Les cryptomonnaies ont pris d’assaut le monde financier ces dernières années, offrant aux investisseurs des opportunités de gains substantiels. Cependant, la fiscalité liée à ces investissements peut s’avérer complexe et déroutante pour de nombreux utilisateurs. L’un des aspects clés de la fiscalité des cryptomonnaie s concerne la différence entre les gains en capital à long terme et à court terme. Dans cet article, nous explorerons ces deux types de gains en capital et expliquerons comment ils affectent votre déclaration de revenus.
La fiscalité sur les cryptomonnaies eu égard aux gains de capital
Les gains en capital se produisent lorsque la valeur d’un actif augmente entre le moment où vous l’achetez et le moment où vous le vendez. En ce qui concerne les cryptomonnaies, cela signifie que si la valeur de votre crypto augmente entre le moment où vous l’achetez et le moment où vous la vendez, vous réalisez un gain en capital. L’IRS (Internal Revenue Service), l’agence fiscale américaine, considère les cryptomonnaies comme des biens, ce qui signifie que les gains en capital s’appliquent à ces actifs.
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Cependant, il est important de noter que tous les gains en capital ne sont pas égaux. Ils peuvent être classés en deux catégories distinctes : les gains en capital à long terme et à court terme. Les taux d’imposition et les règles qui s’appliquent à ces deux catégories sont différents.
La question des gains de capital à long terme
Les gains en capital à long terme se produisent lorsque vous détenez une cryptomonnaie pendant plus d’un an avant de la vendre. Aux États-Unis, ces gains sont généralement soumis à un taux d’imposition réduit par rapport aux gains en capital à court terme. En 2022, le taux d’imposition maximal pour les gains en capital à long terme est de 20 %, mais il peut être encore plus bas pour les contribuables à faible revenu.
Un avantage clé des gains en capital à long terme est que vous pouvez réduire votre facture fiscale en appliquant des pertes en capital à long terme contre vos gains en capital à long terme. Par exemple, si vous réalisez un gain de 5 000 $ sur la vente d’une cryptomonnaie à long terme, mais essuyez également une perte de 3 000 $ sur une autre cryptomonnaie à long terme, vous ne paierez des impôts que sur les 2 000 $ de gain net.
Les gains en capital à court terme et la fiscalité des cryptomonnaies
Les gains en capital à court terme se produisent lorsque vous vendez une cryptomonnaie que vous avez détenue pendant moins d’un an. Ces gains sont généralement imposés au taux d’imposition ordinaire, ce qui signifie que le montant que vous paierez dépendra de votre tranche d’imposition. Les taux d’imposition peuvent varier de 10 % à 37 %, voire plus pour les contribuables à très haut revenu.
Un inconvénient majeur des gains en capital à court terme est qu’ils ne vous permettent pas de tirer parti des avantages de l’application des pertes en capital à long terme. Si vous subissez une perte sur une cryptomonnaie que vous avez détenue pendant moins d’un an, vous ne pourrez déduire cette perte que de vos gains en capital à court terme. Cela peut entraîner une facture fiscale plus élevée que si vous aviez détenu la cryptomonnaie pendant plus d’un an.